税收故事:资本收益和损失
克里斯·洛克曾经说过:“你不纳税，他们收税。.这不仅适用于收入，也适用于资本利得.
当个人以高于购买价格的价格出售投资时，就会产生资本利得. 资本利得分为短期利得(持有一年或一年以下的资产实现的收益)和长期利得(持有一年以上的资产实现的收益)。.
请记住，本材料中的信息不打算作为税务或法律建议. 它不得用于避免任何联邦税收处罚的目的. 有关您个人情况的具体信息，请咨询法律或税务专业人士.
Long-Term vs. Short-Term Gains
短期资本收益按普通所得税率征税. 长期资本利得按不同范围征税(如下所示).1
长期资本利得税等级(2024年)
| Tax Bracket/Rate | Single | Married Filing Jointly | Head of Household |
| 0% | $0 - $47,025 | $0 - $94,050 | $0 - $63,000 |
| 15% | $47,026 - $518,900 | $94,051 - $583,750 | $63,001 - $551,350 |
| 20% | $518,900+ | $583,750+ | $551,350+ |
还应指出，调整后总收入超过200美元的纳税人,000元(个人或户主)或250元,000(联合申报人)可能会受到额外的3.8%的税作为净投资所得税.2
Also, 请记住，收藏品和贵金属的长期资本利得率最高仍为28%.3
Rules for Capital Losses
资本损失可以用来抵销资本收益. 如果损失大于收益, up to $3,这些损失中的1万美元可以用来抵消其他种类收入的税收. 如果你的资本损失超过$3,000，你是否可以将损失结转. 你可以继续结转这些损失，直到未来的已实现收益耗尽这些损失. 根据现行法律，只有在死亡时才丧失结转这些损失的能力.4
Finally, for some assets, 资本利得或损失的计算可能不像听起来那么简单直接. 就像任何与税收有关的事情一样, 鼓励个人在作出任何与税务有关的决定之前寻求税务专业人士的建议.
1. IRS.gov, 2024
2. IRS.gov, 2024
3. Investopedia.com, November 28, 2023
4. IRS.gov, 2024
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